Abbiamo esaminato sinteticamente nel precedente post ( Cash-flow previsionale e IA: come gestire i castelletti SBF ) come modificare l’architettura di integrazione dei vari tipi di dati al fine di costruire un cash-flow previsionale adatto ad una PMI per tenere conto dell’esistenza di castelletti s.b.f. (presentazione ri.ba. e anticipo fatture). Ciò data la particolarità di quanto…

Riprendiamo quanto esaminato in merito alla costruzione di un cash flow previsionale per le piccole-medie imprese (PMI) con il supporto dell’IA, esaminando i rapporti tra cash flow previsionale e castelletti s.b.f.. Avevamo visto in precedenza ( Cash flow previsionale per le PMI: un approccio pratico ) che i dati necessari alla scopo possono essere recuperati tramite una…

Come avevamo visto qui , una PMI che intenda implementare un cash flow previsionale, anche attraverso l’utilizzo dell’IA, da un punto di vista pragmatico dovrebbe affrontare 2 fasi: fase 1: approccio ibrido (vale a dire in parte manuale) export manuale settimanale dal gestionale in formato CSV input manuale pipeline commerciale collegamento home banking via PSD2 fase…

Abbiamo visto qui le caratteristiche salienti di un progetto di costruzione di un cash flow previsionale di una PMI. Continuiamo ora l’esame, analizzando come caricare i dati. Opzioni di caricamento dei dati aziendali Opzione 1: integrazione diretta con il gestionale aziendale (soluzione ideale, salvo tipiche situazioni di gestionale non aggiornato, per le quali si rinvia…

Proseguiamo quanto introdotto nel precedente post Cash-flow previsionale aziendale e intelligenza artificiale  Quali sono le opzioni tra le quali può scegliere una PMI che voglia implementare un cash flow previsionale utilizzando sistemi di business intelligence e IA? Premettiamo che quanto verrà esposto di seguito è svolto solo a meri fini illustrativi, potendo variare in base…

Introduzione Implementare un cash flow previsionale per la gestione della tesoreria aziendale con il supporto dell’intelligenza artificiale (IA) comporta innanzitutto un approccio strategico, che di massima dovrebbe contemplare i seguenti punti: analisi dei dati storici: per prima cosa occorre raccogliere i dati storici dei flussi di cassa (quali, ad es., per clienti e fornitori: incassi,…

Con il principio contabile internazionale IFRS 18 (“Presentation and disclosure in financial statements”), che entrerà in vigore il 1° gennaio 2027, si apportano alcune novità con le quali, pur non andandosi ad incidere sui criteri di valutazione, si punta ad una maggiore comparabilità dei bilanci al fine di favorirne la trasparenza per quanto attiene la…

La direttiva attualmente in vigore La direttiva 2011/17 sul contrasto ai ritardi nei pagamenti è stata adottata oltre un decennio fa. L’obiettivo della stessa è l’accelerazione dei pagamenti delle fatture nelle transazioni tra imprese, e quindi la protezione in particolare delle piccole e medie imprese (PMI) da situazioni in cui attendere troppo a lungo per…

Introduzione Nel 2020 vengono emanati dall’Autorità Bancaria Europea gli “Orientamenti in materia di concessione e monitoraggio dei prestiti”[1] . Essi costituiscono il complessivo contesto operativo al quale le banche devono attenersi[2] in sede di valutazione del merito creditizio, di concessione e di monitoraggio dei prestiti. Più precisamente essi dettano regole per la tracciabilità storica del processo…

Nel 2017 con l’ introduzione per le banche del principio contabile internazionale IFRS9 (“Strumenti finanziari”), nella valutazione del merito creditizio (e quindi della solvibilità del cliente) queste sono passate da una valutazione a posteriori ad una valutazione prospettica del deterioramento creditizio (la cosiddetta ottica “forward-looking”). In tal modo i crediti vengono classificati ai fini della…